O que se qualifica como dividendos qualificados?
Para se qualificar para a taxa de dividendo qualificada,o beneficiário deve possuir as ações por um tempo suficiente, geralmente 60 dias para ações ordinárias e 90 dias para ações preferenciais. Para se qualificar para a taxa de dividendos qualificados, o dividendo também deve ser pago por uma empresa nos EUA ou com determinados vínculos com os EUA.
Um dividendo é considerado qualificadose o acionista tiver mantido ações por mais de 60 dias no período de 121 dias iniciado 60 dias antes da data ex-dividendo. 2 A data ex-dividendo é um dia de mercado antes da data de registro do dividendo.
Dividendo qualificado: Tributado à taxa de ganhos de capital de longo prazo, que é de 0%, 15% ou 20%, dependendo do nível de renda do investidor. Dividendo não qualificado ou ordinário: Tributado à alíquota ordinária do imposto de renda do investidor, que pode variar entre 10% e 37%, dependendo do nível de renda.
Os seus dividendos “qualificados” poderão ser tributados a 0% se o seu rendimento tributável for inferior$ 44.625 (se for solteiro ou casado com declaração separada), $ 59.750 (se chefe de família) ou $ 89.250 (se (casado com declaração conjunta ou viúva / viúvo qualificado) (ano fiscal de 2023). Acima desses limites, a taxa de imposto sobre dividendos qualificados é de 15%.
Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário à sua taxa normal de imposto, enquanto os dividendos qualificados são tributados a uma taxa mais baixa, semelhante à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
Você poderá evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para zero ganhos de capital se vocêinvestir em uma conta de aposentadoria Roth ou comprar ações de dividendos em uma conta educacional com vantagens fiscais.
Considerando que os dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário,dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital. O pagador do dividendo é obrigado a identificar corretamente cada tipo e valor de dividendo para você ao reportá-los em seu Formulário 1099-DIV para fins fiscais.
Os dividendos qualificados são um subconjunto dos seus dividendos ordinários. Os dividendos qualificados são tributados à mesma taxa de imposto que se aplica aos ganhos de capital líquidos de longo prazo, enquanto os dividendos não qualificados são tributados às taxas de rendimento normais. É possível que todos os seus dividendos ordinários também sejam dividendos qualificados.
É possível alcançar a liberdade financeira vivendo de dividendos para sempre. Isso não quer dizer que seja fácil, mas é possível. Aqueles que começam do nada têm, reconhecidamente, um caminho difícil para alcançar uma renda passiva que permita a aposentadoria.
Alguns, mas não todos, ETFs de ações pagam dividendos aos seus acionistas. Nem todos os dividendos do ETF são tributados da mesma forma;eles são divididos em dividendos qualificados e não qualificados. Os dividendos qualificados são tributados entre 0% e 20%. Os dividendos não qualificados são tributados de 10% a 37%.
Os dividendos da Apple são qualificados?
Para ações preferenciais, o período de detenção é de 90 dias durante o período de 180 dias começando 90 dias antes da data ex-dividendo das ações. Portanto, se um investidor receber um dividendo da Apple (AAPL) ou da Microsoft (MSFT) e atender aos critérios do período de detenção, esses dividendos serão qualificados.
Os dividendos são tributáveis, independentemente de você os receber em dinheiro ou reinvesti-los no fundo mútuo que os paga. Você incorre na obrigação fiscal no ano em que os dividendos são reinvestidos.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Principais conclusões. Todos os dividendos pagos aos acionistas devem ser incluídos no seu rendimento bruto, mas os dividendos qualificados receberão um tratamento fiscal mais favorável. Um dividendo qualificado é tributado à alíquota do imposto sobre ganhos de capital, enquanto os dividendos ordinários são tributados às alíquotas padrão do imposto de renda federal.
Os investidores pagam impostos sobre o dividendo no ano em que é anunciado, e não o ano em que os dividendos são pagos.
As distribuições de dinheiro de empresas C sãodividendos normalmente qualificadose gerar rendimentos de dividendos tributáveis. Para indivíduos dos EUA, esses rendimentos de dividendos estarão sujeitos a impostos a taxas de ganhos de capital de curto ou longo prazo, dependendo do período de detenção.
Insira quaisquer dividendos qualificados da caixa 1b no Formulário 1099-DIV na linha 3a do Formulário 1040, Formulário 1040-SR ou Formulário 1040-NR.
A Regra dos 45 Dias exige que os contribuintes residentes detenham ações em risco durante pelo menos 45 dias (90 dias para ações preferenciais, não incluindo o dia da aquisição ou alienação) para terem direito a Créditos de Franquia.
O corte de impostos foi concebido para recompensar acionistas pacientes e de longo prazo. Assim, para se qualificar, você deve manter as ações por mais de 60 dias durante o período de 121 dias que começa 60 dias antes da data ex-dividendo.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido.
Os dividendos qualificados afetam sua faixa de impostos?
Os dividendos podem ser uma ótima maneira de obter um fluxo de renda com seus investimentos, mas, como todas as receitas, também são tributados. Dependendo do tipo de dividendo, qualificado ou não qualificado, você será tributado de acordo com a faixa normal de imposto de renda ou com a faixa de imposto sobre ganhos de capital, que geralmente é uma alíquota de imposto mais baixa.
Relate a receita de dividendos em sua declaração de imposto de renda de 2022 – Formulário 1040 – nos seguintes locais: Os dividendos ordinários são relatados na Linha 3b. Os dividendos qualificados são reportados emLinha 3a.
Fora de quaisquer investimentos protegidos por impostos e da provisão para dividendos, as taxas de imposto sobre dividendos são:8,75% para contribuintes da taxa básica.33,75% para contribuintes com taxas mais altas.39,35% para contribuintes com taxa adicional.
O IRS não exige o Formulário 1099 nos casos em que os juros, dividendos ou distribuições de ganhos de capital de curto prazo são inferiores a US$ 10. No entanto,o IRS exige que os indivíduos relatem esses valores abaixo de US$ 10 em suas declarações fiscais.
Insira o valor dos dividendos qualificados que você recebeu na linha 5 do Anexo B. Insira o valor dos dividendos ordinários que você recebeu na linha 6 do Anexo B. Adicione os valores nas linhas 1, 5 e 6. Se o total for superior a US$ 1.500, você deverá preencher a Parte III do Anexo B.
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